حقوق مالی و مالیه عمومی [رنجبری و بادامچی]

پیش‌گفتار چاپ پانزدهم

پیش‌گفتار

فصل اول: کلیات

1: تعاریف

الف: تعاریف اقتصادی

ب: تعاریف حقوقی

2: جایگاه حقوق مالی در تقسیمات علم حقوق

3: پیشینه و تحولات مالیه عمومی

الف: دوره باستان

ب: مکتب سوداگران (مرکانتیلیسم)

ج: مکتب فیزوکرات‌ها

د: مکتب کلاسیک‌ها

هـ: مکتب سوسیالیسم

پرسش‌های مهم برای تمرین فصل اول

فصل دوم: مالیه عمومی در اسلام

1: کلیات

2: منابع مالیه عمومی در اسلام

الف: زکات

ب: خمس

ج: رابطه خمس و زکات با مالیات

د: انفال و فیء

هـ: جزیه و خراج

و: سایر درآمدها

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل دوم

فصل سوم: منابع حقوق مالی

1: قانون

الف: قانون اساسی

ب: قانون عادی

ج: آیین نامه‌ها‌ی دولتی

د: معاهدات بین المللی

2: رویه قضایی

3: سایر منابع

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل سوم

فصل چهارم: مخارج و درآمدهای عمومی

1: مخارج عمویم

الف: اهمیت مخارج عمومی

ب: تقسیم بندی مخارج عمومی

ج: طبقه بندی هزینه‌ها در بودجه ایران

2: درآمدهای عمومی

الف: درآمدهای خالصه

ب: درآمدهای استقراضی

ج: درآمدهای پولی

د: درآمدهای مالیاتی

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل چهارم

فصل پنجم: اصول مالیات

1: اصول مالیات از نظر اقتصاددانان

الف: اصول کلاسیک

ب: اصول جدید

2: اصول حقوقی مالیات

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل پنجم

فصل ششم: منابع مالیاتی در ایران

1 : مالیات بر دارایی

الف: مالیات بر ارث

ب: حق تمبر

2: مالیات بر درآمد

الف: مالیات بر درآمد املاک

ب: مالیات بر درآمد کشاورزی

ج: مالیات بر درآمد حقوق

د: مالیات بر درآمد مشاغل

هـ: مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

و: مالیات درآمد اتفاقی

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل ششم

فصل هفتم: تشخیص مالیات

1: خوداظهاری

2: ارزیابی به وسیله‌ی اداره‌ی امور مالیاتی

الف: تعیین ارزش معاملاتی بر اساس ماده‌ی 64

ب: تعیین مال الاجاره بر اساس ماده‌ی 54

ج: تشخیص مالیات با رسیدگی به اسناد و مدارک

د: تشخیص از طریق طرح جامع مالیاتی

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل هفتم

فصل هشتم: وصول مالیات

1: وصول نقدی و وصول جنسی

2: پیش پرداخت، تقسیط و تهاتر در مالیات

3: وزن حقوقی و اقتصادی وصول مالیات

الف: تضامن

ب: وصول مالیات از توزیع کننده‌ی درآمد

4: وصول ارادی و وصول قهری

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل هشتم

فصل نهم: دادرسی مالیاتی

1: تحلیل موضوع

2: مراجع دادرسی

الف: اداره امور مالیاتی

ب: هیأت حل اختلاف

ج: شورای عالی مالیاتی

د: هیأت موضوع ماده (251) مکرر قانون مالیات‌های مستقیم

هـ: دیوان عدالت اداری

3: حقوق کیفری مالیاتی

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل نهم

فصل دهم: بودجه

1: تعاریف

2: پیشینه تاریخی

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل دهم

فصل یازدهم: اصول بودجه

1: اصل سالانه بودن

2: اصل تقدم درآمد بر هزینه

3: اصل تعادل

4: اصل پیش بینی و تقدم

5: اصل وحدت

6: اصل تمرکز عایدات

7: اصل جامعیت (کاملیت)

8: اصل شاملیت یا تفصیل

9: اصل تخصیص

10: اصل انعطاف پذیری

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل یازدهم

فصل دوازدهم: تهیه و پیشنهاد بودجه

1: صلاحیت قوه مجریه

2: شیوه تدوین بودجه

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل دوازدهم

فصل سیزدهم: تصویب بودجه

1: صلاحیت قوه مقننه

2: مراحل تصویب

3: مقایسه تصویب بودجه و سایر قوانین

4: برنامه‌های توسعه

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل سیزدهم

فصل چهاردهم: اجرای بودجه

1: ماهیت حقوق بودجه

2:  مراحل تفصیلی اجرای بودجه

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل چهاردهم

فصل پانزدهم: نظارت بر اجرای بودجه

1: نظارت اداری

2: نظارت قضایی

الف: نظارت سازمان بازرسی کل کشور

ب: نظارت دیوان محاسبات کشور

3: نظارت پارلمانی

الف: نظارت در جریان اجرای بودجه

ب: نظارت بعد از اجرای بودجه

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل پانزدهم

فصل شانزدهم: خزانه

1: کلیات

2 :  عملیات خزانه

الف: تنخواه گردان

ب: انتشار اسناد خزانه

‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل شانزدهم

ضمائم

فهرست آرای هیأت عمومی دیوان عدالت اداری

قانون مالیات‌های مستقیم با اصلاحیه 1394

فهرست منابع